Předmluva
Seznam použitých zkratek
1. Úvod
2. Vymezení daňových poplatníků, předmětu daně a zdaňovacího období
2.1 Poplatník daně z příjmů fyzických osob
2.2 Předmět daně z příjmů fyzických osob
2.3 Zdaňovací období
3. Příjmy osvobozené od daně
3.1 Příjmy osvobozené od daně z příjmů fyzických osob
3.2 Den nabytí
4. Základ daně
4.1 Zásady tvorby a úpravy základu daně a vzniku daňové ztráty u fyzických osob (dle § 5 ZDP)
4.2 Metodika stanovení základu daně fyzické osoby
4.3 Explikace nezdanitelných částí základu daně
4.4 Položky odčitatelné od základu daně (podle § 34 ZDP)
4.5 Slevy na dani
4.6 Úpravy základu daně stanovené v § 23 ZDP
5. Daňové přiznání a placení daně
5.1 Kdo je povinen podat daňové přiznání?
5.2 Termíny pro přiznání k dani z příjmů
5.3 Placení daně
6. Zdaňování příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků
6.1 Vymezení pojmů „příjmy ze závislé činnosti“ a „funkční požitky“
6.2 Variantní postupy při zdaňování příjmů ze závislé činnosti a z funkčních požitků
6.3 Pojistné režimy v metodice výpočtu daňové povinnosti
6.4 Nezdanitelné příjmy přijaté zaměstnancem od zaměstnavatele
6.5 Zaokrouhlování zdanitelné mzdy, zálohy na daň a daně z příjmů
6.6 Roční zúčtování záloh na daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků a daňového zvýhodnění
6.7 Metodika výpočtu příjmů ze závislé činnosti (mzdy) včetně náhrad mzdy a výše nemocenských dávek ve vazbě na stanovení zálohy na daň
7. Zdaňování příjmů fyzických osob z nezávislé činnosti
7.1 Zdaňování příjmů z podnikání a z jiné samostatné výdělečné činnosti
7.2 Zdaňování příjmů z kapitálového majetku
7.3 Zdaňování příjmů z pronájmu a ostatních příjmů
7.4 Případová studie zdaňování příjmů OSVČ
8. Daňové vztahy k zahraničí (vybrané problémy)
8.1 Zdaňování příjmů rezidenta ČR ze zdrojů v zahraničí
8.2 Zdaňování příjmů nerezidentů ze zdrojů v ČR
8.3 Zdaňování mezinárodního pronájmu pracovní síly
8.4 Mezinárodní smlouvy o zamezení dvojího zdanění
8.5 Metody vyloučení dvojího zdanění
8.6 Daňové ráje a offshore společnosti
9. Daňové odpisování majetku
9.1 Objekt a subjekt odpisování
9.2 Zásady odpisování
9.3 Vstupní cena, zvýšená vstupní cena a zůstatková cena majetku
9.4 Doba odpisování a klasifikace majetku
9.5 Způsoby a metody odpisování
9.6 Odpisy nehmotného majetku
9.7 Mimořádné odpisy
9.8 Závazné posouzení skutečnosti, zda je zásah do majetku technickým zhodnocením
9.9 Případové studie stanovení daňových odpisů u majetku
10. Daňové režimy odpisu pohledávek
10.1 Postupný odpis opravných položek k nepromlčeným pohledávkám splatným po 31. 12. 1994
10.2 Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení
10.3 Opravné položky k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh
10.4 Jednorázový odpis pohledávek (legislativní)
10.5 Případová studie řešení odpisu pohledávek a tvorby opravných položek
11. Rezervy jako daňové výdaje (náklady)
11.1 Zásady tvorby a stanovení výše rezerv
11.2 Rezervy na opravy hmotného majetku

Skrýt obsah